UNIVERSIDAD
ALFONSO REYES
www.UAR.edu.mx
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División
Preparatoria
Unidad
Linda Vista
Materia:
Legislación Fiscal
Maestra:
Erika Gallaga Sánchez
Ensayo
Lavado
de dinero
Grupo 6° “A”
Matricula: L-10072
Alumna: Leslie Diana Rodríguez García
Guadalupe,
N.L... 10 de Julio de 2012
Lavado
de dinero
Los primeros inicios del lavado de dinero se dieron en E los
Estados Unidos Americanos, originando esto se impusiera la Ley del Secreto
Bancario (The Bank Secrecy Act) de 1970, obligando a las instituciones
bancarias de ese país mantener constancia de determinadas operaciones y de
reportarlas a las autoridades. Aclarando que la internacionalización de este
ilícito ha sido rápida, así, la comunidad internacional ha reaccionado con
eficacia por lo menos en cuanto hace a la regulación legal. De hecho, los
principales convenios internacionales al respecto surgieron entre 1988 y 1990 y
contemplan los diferentes elementos que intervienen en el tema. Los convenios
prevén aspectos en materia de regulación bancaria, tipificación de la conducta,
embargo y decomiso de bienes producto del delito y cooperación internacional,
entre otros temas
Desde sus inicios, ese sistema de reportes financieros implementado por la Ley del Secreto Bancario resultó un instrumento ineficaz para luchar de forma efectiva contra el lavado de dinero, originando que el Congreso de los Estados Unidos, expidió la denominada “Ley de Control de Lavado de Dinero” en 1986, que unificó el delito de lavado de dinero, sancionándolo con pena de prisión hasta 20 años y multas hasta por 500,000 dólares o el doble del valor de los instrumentos monetarios en cuestión, además de las sanciones penales, los infractores pueden ser objeto de sanciones civiles por una cantidad equivalente al valor de los bienes, fondos o intereses monetarios relacionados con una transacción.
Desde sus inicios, ese sistema de reportes financieros implementado por la Ley del Secreto Bancario resultó un instrumento ineficaz para luchar de forma efectiva contra el lavado de dinero, originando que el Congreso de los Estados Unidos, expidió la denominada “Ley de Control de Lavado de Dinero” en 1986, que unificó el delito de lavado de dinero, sancionándolo con pena de prisión hasta 20 años y multas hasta por 500,000 dólares o el doble del valor de los instrumentos monetarios en cuestión, además de las sanciones penales, los infractores pueden ser objeto de sanciones civiles por una cantidad equivalente al valor de los bienes, fondos o intereses monetarios relacionados con una transacción.
A partir de los 1980, la comunidad internacional a través de
diversas instituciones, ha venido desarrollando un marco normativo orientado a
prevenir la utilización del sistema financiero para el blanqueo del dinero
proveniente de las actividades ilícitas del crimen organizado, dando origen a
diferentes instrumentos multilaterales. Igualmente se han constituido diversos
grupos que tienen como finalidad establecer mecanismos de cooperación enfoca
dos al combate del lavado de dinero.
El blanqueo de dinero (también conocido en algunos países como lavado de dinero, lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo
de capitales o legitimación de capitales) es el proceso a través del cual es
encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas
actividades ilegales o criminales (narcotráfico o estupefacientes, contrabando
de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes
de guante blanco, prostitución, malversación
pública, extorsión, secuestro, trabajo
ilegal, piratería y últimamente terrorismo). El objetivo de la
operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como
el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema
financiero.
Clases de dinero negro
§ Dinero
negro en sentido estricto: Es aquél que procede de actividades ilegales
(tráfico de drogas, tráfico de armas, prostitución, contrabando, etc.). No
puede ser declarado
a la hacienda pública porque supondría una confesión del delito en
cuestión.
§ Dinero
negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): Es todo
dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso más
frecuente es la evasión de impuestos.
Técnicas
de lavado de dinero:
§ Estructurar, Trabajo
de hormiga o pitufeo: División o reordenación de las grandes sumas de dinero
adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas
transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades
financieras.
§ Complicidad de un
funcionario u organización: Uno o varios empleados de las instituciones
financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las
autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su
complicidad es causada por una extorsión y/o obtendrá una comisión por ella.
§ Complicidad de la
banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de la
colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia)
dentro que están fuera del mismo país, las cuales dan una justificación a los
fondos objeto del lavado de dinero.
§ Mezclar: Las
organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al
capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas
de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de
dinero.
§ Compañías de fachada
o de portafolio (“Shell Company”): Creación de empresas legales, las cuales se
utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede
suceder de múltiples formas, en general, la "compañía de fachada"
desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería
realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y que
obtiene de las mismas el dinero que se está lavando.
§ Compraventa de bienes
o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc.
(los que a menudo son usados para cometer más ilícitos) para obtener beneficios
monetarios de forma legal.
§ Contrabando de
efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el
efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro
del ilícito.
§ Transferencias
bancarias o electrónicas: Uso de Internet para mover fondos ilícitos de una
entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos países, para así no
dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer más difícil
detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de
distintos países, y realizar transferencias sucesivas.
§ Transferencias
inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de dinero
pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo tanto la transferencia
de dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar sospechosa.
§ Falsas facturas de
importación / exportación o “doble facturación”: Aumentar los montos declarados
de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo que el dinero
negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada"
y el valor real.
§ Garantías de
préstamos: Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el blanqueador
puede obtener bienes que aparentarán haber sido obtenidos de forma lícita. El
pago de dichos préstamos hace efectivo el blanqueo.
STATE ALLA LARGA DAL BANCHIERE BASTARDISSIMAMENTE CRIMINALE: ANGELO LIETTI DI MEDIOLANUM, MAFIOLANUM, NDRANGOLANUM, CAMORRANUM, LAVALAVAPERCOCALEROSCOLOMBIANUM, RICICLANUM, NAZISTANUM! TENEVA I RAPPORTI CON GLI IMPRENDITORI ASSASSINI DI COSA NOSTRA: IGNAZIO ZUMMO E FRANCESCO ZUMMO! AI TEMPI DELL'ARRESTO DELL'AVVOCATO NAZISTA, RAZZISTA E NOTORIAMENTE MOLTO PEDOFILO: PAOLO SCIUME' DI MALAVITOSA COMPAGNIA DELLE OPERE!!!
ResponderEliminarVERME SCHIFOSO ANGELO LIETTI: BANCHIERE CRIMINALISSIMO, NATO A MILANO IL 2.2.1961! COME ANCOR PIU', BANCHIERI SCHIFOSAMENTE DELINQUENTI SONO I SUOI KAPO': I MEGA RICICLA SOLDI MAFIOSI GIOVANNI PIROVANO DI MEDIOLANUM-MAFIOLANUM, ENNIO DORIS MDI MEDIOLANUM-MAFIOLANUM, MASSIMO DORIS DI MEDIOLANUM-MAFIOLANUM, OSCAR DI MONTIGNY DI MEDIOLANUM-MAFIOLANUM, LUIGI BERLUSCONI "IL NOTO PRENDI CAZZI IN CULO" DI MEDIOLANUM-MAFIOLANUM, CHE HA PER FIDANZATA UN NOTO MASSONE DI COSA NOSTRA CON LA BARBA https://www.ilmattino.it/photos/PANORAMA/64/52/2556452_1854_silvio_figlio.jpg E NON CERTO LA NOTA ZOCCOLA SCOPATA DA TUTTI IN MILLE CLUB PRIVE': TROIA "CHICLEFREAK" FEDERICA FUMAGALLI. NONCHE' "IL KAPO' DEI KAPO': LO STRAGISTA SPAPPOLA MAGISTRATI ED ACCLARATISSIMO PEDOFILO SILVIO BERLUSCONI ( PER SEMPRE FUORI DAI COGLIONI)!!!!!!
IL TUTTO IN CONNESSIONE COL RAZZISTA, KU KLUK KLANISTA, MAFIOSO, MEGA RICICLA CASH MAFIOSO, LADRO, TRUFFATORE, CORROTTISSIMO, CORRUTTORE, SEMPRE FALSO, ESTORTORE DI SOLDI, MEGA STALKER SU INTERNET, GIA' 3 VOLTE IN CARCERE, CACCIATO A SBERLE DA CITIBANK, INDAGATO DA 7 PROCURE ITALIANE E DA PROCURA DI LUGANO, MEGA MULTATO DA CONSOB, NOTISSIMO PEDERASTA PAOLO BARRAI NATO A MILANO IL 28.6.1965 ( NOTO IN TUTTO IL MONDO, NON PER NIENTE, COME "IL PEDOFILO DEL BITCOIN"! O, SE PREFERITE, NOTISSIMO PEDERASTA PAOLO PIETRO BARRAI NATO A MILANO IL 28.6.1965 ( NOTO IN TUTTO IL MONDO, NON PER NIENTE, COME "IL PEDOFILO DEL BITCOIN"!
DI CRIMINALISSIMA CRYPTOLAB S A, DI CRIMINALISSIMA CRYPTOPOLIS, DI CRIMINALISSIMA BITINCUBATOR GRONO ( IN COMUNE CON VERME DELINQUENTISSIMO CLAUDIO LEVRINI DI BITCOIN FOUNDATION), DI CRIMINALISSIMA WMO SAGL LUGANO, DI CRIMINALISSIMO WMO GROUP, DI CRIMINALISSIMA WMO SA PANAMA, DI CRIMINALISSIMA WORLD MAN OPPORTUNITIES LUGANO (WORLD MAN OPPORTUNITIES FOR MAFIA MONEY LAUNDERING, OBVIOUSLY SPEAKING), DI CRIMINALISSIMA BLOCKCHAIN INVEST LUGANO, DI CRIMINALISSIMA BIGBIT LUGANO, DI CRIMINALISSIMA BSI ITALIA SRL DI VIA SOCRATE 16 MILANO (DI SUO PADRE, NOTO MEGA RICICLA SOLDI DI CAMORRA, COSA NOSTRA E NDRANGHETA, NONCHE' FAMOSISSIMO PEDOFILO VINCENZO BARRAI NATO A MILANO IL 3.5.1938: SANGUE MARCIO MAI MENTE)!!!
FRA L'ALTRO, I VERMI CRIMINALISSIMI GIACOMO ZUCCO DI BLOCKCAINLABIT E PAOLO BARRAI DI TUTTO IL MER.AIO MALAVITOSPO PRIMA CITATO, UNITI AGLI ALTRETTANTO VERMI CRIMINALISSIMI GIOVANNI PIROVANO, ENNIO DORIS, MASSIMO DORIS E OSCAR DI MONTIGNY, IN CANTON TICINO, ERAN DIETRO QUESTI MEGA RICICLAGGI DI CASH ASSASSINO, DELLA NDRANGHETA, EFFETTUATI INSIEME ALL'ANIMALE DELINQUENTISIMO OLIVER CAMPONOVO: UN FIDUCIARIO ASSASSINO, AMATO ALLA FOLLIA DA, BEN APPUNTO, NDRANGHETA, MA ANCHE DA COSA NOSTRA E CAMORRA!
http://www.area7.ch/La-storia-del-fiduciario-ticinese-di-fiducia-della-ndrangheta-29f7ee00
https://www.laregione.ch/cantone/mendrisiotto/1228182/affari-della--ndrangheta-in-ticino--alla-sbarra-l-uomo-di-fiducia-della-cosca--l-ex-municipale-di-chiasso-e-la-moglie-del-fratello-del-boss
https://www.swissinfo.ch/ita/tpf--processo--ndrangheta--chieste-pene-di-reclusione/43734126
https://www.corrieredellacalabria.it/cronaca/item/141842-il-riciclaggio-delle-cosche-in-svizzera-facevano-tutti-cosi/
https://www.ilfattoquotidiano.it/2018/05/17/ndrangheta-e-riciclaggio-in-canton-ticino-cosi-fan-tutti-un-fiduciario-si-confessa-alla-tv-svizzera/4360372/
https://www.cdt.ch/ticino/mendrisiotto/187916/bitcoin-a-chiasso-un-progetto-e-tanti-dubbi